यूट्यूब और सोशल मीडिया से कमाई करने वाले भारतीयों के लिए 7 टैक्स टिप्स

ऑनलाइन वीडियो बनाकर या तस्वीरें साझा करके पैसे कमाना आजकल हर युवा का सपना बन चुका है। जब आपके खाते में पहली बार किसी ब्रांड या विज्ञापन से पैसे आते हैं, तो वह खुशी शब्दों में बयां नहीं की जा सकती। लेकिन यह खुशी अक्सर तब घबराहट में बदल जाती है जब सरकारी कर (टैक्स) चुकाने की बारी आती है। हम में से ज्यादातर लोगों को स्कूल या कॉलेज में कभी यह नहीं सिखाया जाता कि अपनी कमाई पर सही तरीके से कर की गणना कैसे करें।

खासकर जब बात इंटरनेट से होने वाली कमाई की हो, तो नियम थोड़े अलग और उलझाने वाले लग सकते हैं। अगर आप सही समय पर यूट्यूब और सोशल मीडिया इनकम टैक्स इंडिया के नियमों को समझ लें, तो आप अपनी मेहनत की कमाई को बचा सकते हैं। इस लेख में हम बिना किसी भारी कानूनी भाषा के, बिल्कुल आसान शब्दों में आपको कर बचाने और उसे सही तरीके से जमा करने के तरीके बताने वाले हैं।

आपकी ऑनलाइन कमाई को सरकार कैसे देखती है?

जब आप इंटरनेट से पैसे कमाते हैं, तो आयकर विभाग उसे किसी नौकरी से मिलने वाले वेतन की तरह नहीं देखता है। एक क्रिएटर के तौर पर आप जो भी पैसा विज्ञापन, ब्रांड प्रमोशन या किसी उत्पाद को बेचकर कमाते हैं, उसे एक व्यापार (बिजनेस) की कमाई माना जाता है। इसका सीधा सा मतलब यह है कि सरकार की नजर में आप एक छोटे व्यापारी हैं जो अपनी सेवाएं देकर मुनाफा कमा रहा है। एक व्यापारी होने का सबसे बड़ा फायदा यह है कि आप अपने काम में होने वाले हर उस खर्च को अपनी कुल कमाई से घटा सकते हैं, जो आपने वीडियो बनाने या अपना काम बढ़ाने के लिए किया है। खर्चों को घटाने के बाद जो शुद्ध मुनाफा बचता है, आपको केवल उसी पर सरकार को अपना कर चुकाना होता है। यूट्यूब और सोशल मीडिया इनकम टैक्स इंडिया के तहत यह नियम आपके लिए एक बहुत बड़ा हथियार है।

ऑनलाइन क्रिएटर्स के लिए 7 शानदार टिप्स

१. अपनी कमाई और खर्चे का अलग बैंक खाता रखें

जब आप इंटरनेट पर अपना सफर शुरू करते हैं, तो अक्सर अपनी सारी कमाई अपने रोजमर्रा वाले बचत खाते में ही मंगा लेते हैं। यह सबसे बड़ी और आम गलती है जो आगे चलकर बहुत परेशानी खड़ी करती है। ऐसा करने से आपके घर का राशन, सिनेमा देखने का खर्च और वीडियो बनाने के लिए खरीदे गए उपकरणों का खर्च आपस में पूरी तरह से मिल जाता है। जब साल के अंत में हिसाब करने का समय आता है, तो आपको खुद याद नहीं रहता कि कौन सा पैसा व्यापार के लिए खर्च हुआ था।

इसका सबसे आसान और बेहतरीन उपाय यह है कि आप अपने काम के लिए बैंक में एक अलग चालू खाता (करंट अकाउंट) खुलवा लें। आपके ब्रांड प्रमोशन और विज्ञापनों का सारा पैसा सीधे इसी नए खाते में आना चाहिए और काम से जुड़े सारे भुगतान भी इसी से होने चाहिए। ऐसा करने से आपका सारा हिसाब एक ही जगह पूरी तरह साफ रहेगा और आपका काम मिनटों में हो जाएगा।

खाते का प्रकार	इस्तेमाल करने का सही तरीका	कर चुकाने में होने वाला फायदा
व्यक्तिगत खाता	घर का खर्च, परिवार की जरूरतें और निजी शौक	निजी खर्च अलग रहने से हिसाब नहीं बिगड़ता
व्यापारिक खाता	विज्ञापन की कमाई, उपकरणों की खरीद और टीम का वेतन	खर्चों को साबित करने में बहुत आसानी होती है

२. अपने व्यापारिक खर्चों पर छूट का दावा करें

जब आप अपनी मेहनत और लगन से पैसा कमाते हैं, तो सरकार आपको अपनी पूरी कमाई पर कर देने के लिए बिल्कुल नहीं कहती है। यूट्यूब और सोशल मीडिया इनकम टैक्स इंडिया के नियमों के अनुसार, आप अपनी कमाई में से उन सभी खर्चों को आसानी से घटा सकते हैं जो आपने अपने काम को बेहतर बनाने के लिए किए हैं। मान लीजिए कि आपने साल भर में एक लाख रुपये कमाए और नया माइक या कैमरा खरीदने में तीस हजार रुपये खर्च कर दिए, तो आपको केवल बचे हुए सत्तर हजार पर कर देना होगा।

आप अपने इंटरनेट का मासिक बिल, वीडियो संपादन (एडिटिंग) के लिए खरीदे गए महंगे सॉफ्टवेयर, और किसी खास वीडियो को शूट करने के लिए की गई यात्रा का पूरा खर्च भी दिखा सकते हैं। इसके अलावा यदि आपने अपना काम हल्का करने के लिए किसी व्यक्ति को नौकरी पर रखा है, तो उसे हर महीने दी जाने वाली पगार भी आपके व्यापारिक खर्च में गिनी जाएगी। बस आपको इन सभी चीजों की पक्की रसीदें और बिल हमेशा सुरक्षित रखने होंगे।

व्यापारिक खर्च का नाम	क्या इस पर कर छूट मिलेगी?	याद रखने वाली महत्वपूर्ण बात
नया कैमरा और तेज लैपटॉप	हाँ (मूल्यह्रास के रूप में)	पूरा पैसा एक साथ नहीं, हर साल कुछ प्रतिशत घटेगा
इंटरनेट और मोबाइल का बिल	हाँ	केवल वह हिस्सा जो व्यापार के लिए इस्तेमाल हुआ
परिवार के साथ निजी छुट्टी	नहीं	निजी मनोरंजन के खर्च व्यापार में नहीं दिखा सकते

३. सही आयकर रिटर्न (आईटीआर) फॉर्म का चुनाव करें

जब साल खत्म होता है और आपको सरकार को अपनी कमाई का ब्यौरा देना होता है, तो आपको एक फॉर्म भरना पड़ता है। इसे आयकर रिटर्न कहते हैं। इंटरनेट पर वीडियो बनाने वालों के लिए मुख्य रूप से दो फॉर्म सबसे ज्यादा काम के होते हैं, जिन्हें आईटीआर-३ और आईटीआर-४ कहा जाता है। यदि आपका काम बहुत बड़ा है, आप हर एक छोटी-बड़ी रसीद संभाल कर रखते हैं और आपके पास एक पूरी टीम है, तो आपको आईटीआर-३ फॉर्म भरना चाहिए।

इस फॉर्म में आपको अपने व्यापार के हर एक छोटे खर्च को विस्तार से लिखकर बताना पड़ता है। वहीं दूसरी ओर, यदि आप इतनी ज्यादा कागजी कार्रवाई में नहीं पड़ना चाहते हैं और अपना हिसाब सीधा रखना चाहते हैं, तो सरकार ने आपके लिए आईटीआर-४ फॉर्म बनाया है। सही फॉर्म चुनना बहुत जरूरी है क्योंकि गलत फॉर्म भरने पर विभाग आपके कागजात को रद्द कर सकता है और आपको दोबारा सारी मेहनत करनी पड़ सकती है।

रिटर्न फॉर्म का नाम	यह फॉर्म किसके लिए सबसे सही है?	फॉर्म की सबसे बड़ी खासियत क्या है?
आईटीआर-३ फॉर्म	बड़े स्तर पर काम करने वाले सभी लोग	हर एक व्यापारिक खर्च को गहराई से दिखाना पड़ता है
आईटीआर-४ फॉर्म	छोटे और मध्यम स्तर पर काम करने वाले लोग	रसीदों और हिसाब-किताब की बहुत ज्यादा झंझट नहीं होती

४. अनुमानित कराधान (प्रिजम्प्टिव टैक्सेशन) का जादू समझें

आयकर विभाग ने छोटे व्यापारियों की मदद करने के लिए एक बेहद शानदार योजना बनाई है जिसे धारा ४४एडी कहा जाता है। इस योजना का सबसे बड़ा फायदा यह है कि आपको महंगे पेशेवरों की फीस देने और पूरे साल भर हर एक बिल को संभाल कर रखने के सिरदर्द से हमेशा के लिए छुटकारा मिल जाता है। यदि आपकी साल भर की कमाई एक तय सीमा के भीतर है, तो आप अपनी कुल कमाई का एक छोटा हिस्सा (कम से कम छह प्रतिशत या आठ प्रतिशत) ही अपना शुद्ध मुनाफा मान सकते हैं।

सरकार यह मान लेती है कि बाकी का पैसा आपने अपने व्यापार में खर्च कर दिया होगा और आपसे उन खर्चों का कोई सबूत या रसीद नहीं मांगती। आपको बस अपने घोषित किए गए उसी छोटे से मुनाफे पर अपना कर चुकाना होता है। यह नियम उन लोगों के लिए एक वरदान है जो अपना पूरा ध्यान केवल अच्छी सामग्री बनाने पर लगाना चाहते हैं और कागजों में नहीं उलझना चाहते।

कर जमा करने का तरीका	क्या खर्चों की रसीद रखना जरूरी है?	शुद्ध मुनाफा कैसे तय किया जाता है?
साधारण और पुराना तरीका	हाँ, हर एक छोटे बिल की जरूरत होती है	कुल कमाई में से सभी खर्चों को घटाकर निकाला जाता है
अनुमानित योजना (४४एडी)	नहीं, रसीदें रखना बिल्कुल जरूरी नहीं	डिजिटल कमाई का छह प्रतिशत मुनाफा मान लिया जाता है

५. अग्रिम कर (एडवांस टैक्स) को समय पर चुकाना सीखें

हम में से ज्यादातर लोगों की यही सोच होती है कि कर केवल साल के अंत में एक ही बार भरना होता है। लेकिन नियमों के अनुसार ऐसा बिल्कुल भी नहीं है। यदि एक साल में आपका कुल कर दस हजार रुपये से ज्यादा बन रहा है, तो आपको इसे एक साथ देने के बजाय चार अलग-अलग किस्तों में सरकार को जमा करना होता है। इसे आसान भाषा में अग्रिम कर कहा जाता है। आपको हर साल जून, सितंबर, दिसंबर और मार्च के महीने में अपनी कमाई का अनुमान लगाकर यह पैसा जमा करना होता है।

यदि आप समय पर अपनी ये किस्तें नहीं भरते हैं या इसमें देरी करते हैं, तो विभाग आप पर हर महीने एक प्रतिशत का भारी ब्याज या जुर्माना लगा देता है। यह जुर्माना धीरे-धीरे बढ़कर एक बहुत बड़ी रकम बन सकता है, इसलिए हमेशा अपनी कमाई पर नजर रखें और समय से पहले ही अपनी किस्तें जमा करवा दें।

किस्त जमा करने का महीना	कुल कर का कितना हिस्सा देना है?	जमा करने की अंतिम तारीख
जून का महीना	कुल कर का पंद्रह प्रतिशत हिस्सा	पंद्रह जून तक जमा करना अनिवार्य
सितंबर का महीना	कुल कर का पैंतालीस प्रतिशत हिस्सा	पंद्रह सितंबर तक जमा करना अनिवार्य
दिसंबर का महीना	कुल कर का पचहत्तर प्रतिशत हिस्सा	पंद्रह दिसंबर तक जमा करना अनिवार्य
मार्च का महीना	कुल कर का शत-प्रतिशत हिस्सा	पंद्रह मार्च तक जमा करना अनिवार्य

६. माल और सेवा कर (जीएसटी) रजिस्ट्रेशन के नियम

कर का मतलब केवल आपकी कमाई पर लगने वाला आयकर नहीं होता, बल्कि आपको माल और सेवा कर (जीएसटी) के कड़े नियमों का भी ध्यान रखना पड़ता है। भारत सरकार के नियमों के अनुसार यदि आप अपनी सेवाएं देकर एक साल में बीस लाख रुपये से अधिक पैसा कमाते हैं, तो आपके लिए जीएसटी नंबर लेना कानूनी रूप से अनिवार्य हो जाता है। जब आप विदेशी कंपनियों से विज्ञापन के पैसे लेते हैं, तो उसे देश के बाहर दी गई सेवा माना जाता है और उस पर सरकार कोई कर नहीं लगाती है।

लेकिन बीस लाख की सीमा पार करते ही आपको पंजीकरण करवाकर एक विशेष फॉर्म (एलयूटी) भरना होता है ताकि आपको अपनी जेब से कर न भरना पड़े। वहीं दूसरी तरफ, जब आप किसी भारतीय कंपनी का प्रचार करते हैं, तो उस पर अठारह प्रतिशत का कर लगता है जो आपको कंपनी से लेकर सीधा सरकार के खाते में जमा करना होता है।

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आपकी कमाई का मुख्य जरिया	इस पर कितना कर (जीएसटी) लगता है?	आपको क्या कदम उठाने होंगे?
विदेशी विज्ञापन से आई कमाई	शून्य प्रतिशत (कर मुक्त सेवा)	बीस लाख पार होने पर पंजीकरण और एलयूटी फॉर्म भरें
भारतीय कंपनियों से मिला प्रचार	अठारह प्रतिशत (पूर्ण कर लागू)	कंपनी को बिल में कर जोड़कर दें और सरकार को चुकाएं

७. स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) और वापसी का तरीका

जब भी भारत की कोई नामी कंपनी आपको प्रचार करने के लिए पैसे देती है, तो वह कभी भी आपको पूरे पैसे एक साथ नहीं देती है। वह कंपनी उस पैसे में से एक छोटा सा हिस्सा पहले ही काटकर सरकार के खजाने में जमा कर देती है, जिसे आम भाषा में स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) कहा जाता है। जब नए लोगों के पैसे इस तरह से कटते हैं तो वे अक्सर घबरा जाते हैं, लेकिन इसमें डरने की बिल्कुल भी कोई बात नहीं है क्योंकि यह पैसा आपका ही होता है।

जब आप साल खत्म होने पर अपना हिसाब सरकार को देते हैं, तो आप इस कटे हुए पैसे को अपनी बाकी कर देनदारी से कम कर सकते हैं या फिर इसे सीधे अपने बैंक खाते में वापस मंगा सकते हैं। इसके अलावा यह भी याद रखें कि यदि आपको प्रचार करने के लिए बीस हजार रुपये से ज्यादा कीमत का कोई फोन या उपकरण मुफ्त में मिलता है, तो सरकार उस पर भी नियमों के अनुसार कर वसूलती है।

कर कटौती का खास नियम	यह कर किस स्थिति में काटा जाता है?	इसकी दर कितने प्रतिशत होती है?
धारा १९४जे (नियम)	जब आप कोई तकनीकी या विशेष सेवा देते हैं	कुल रकम का दस प्रतिशत हिस्सा
धारा १९४ओ (नियम)	जब आप ई-कॉमर्स कंपनियों के जरिए बेचते हैं	कुल रकम का एक प्रतिशत हिस्सा
धारा १९४आर (नियम)	जब बीस हजार से ज्यादा का मुफ्त उपहार मिले	कुल रकम का दस प्रतिशत हिस्सा

सही जानकारी से अपने भविष्य को सुरक्षित बनाएं

सरकारी नियमों की सही जानकारी होना हर समझदार नागरिक के लिए एक बहुत बड़ी ताकत है। जब आप यूट्यूब और सोशल मीडिया इनकम टैक्स इंडिया के इन सभी नियमों को अच्छी तरह से समझ लेते हैं, तो आपका सारा तनाव खत्म हो जाता है और आप अपना पूरा ध्यान केवल अच्छी वीडियो बनाने पर लगा पाते हैं। जब आपकी शुरुआत होती है और कमाई कम होती है, तो आप खुद ही थोड़ा पढ़कर अपना हिसाब रख सकते हैं।

लेकिन जैसे-जैसे आपकी लोकप्रियता बढ़ती है, ब्रांड डील्स और अलग-अलग जगहों से आने वाला पैसा आपके हिसाब को थोड़ा मुश्किल बना देता है। ऐसे समय में किसी अनुभवी पेशेवर की मदद लेना एक बहुत ही समझदारी भरा फैसला होता है जो आपके हजारों रुपये बचा सकता है। सही समय पर अपनी जिम्मेदारी निभाने से आप न सिर्फ भारी जुर्माने से बचते हैं, बल्कि देश को आगे बढ़ाने में भी अपना कीमती योगदान देते हैं।

अंतिम विचार

कर चुकाना किसी भी जागरूक नागरिक की सबसे बड़ी और महत्वपूर्ण जिम्मेदारी होती है। जब आप इंटरनेट पर अपनी रचनात्मकता दिखाकर पैसा कमाते हैं, तो यह आपकी दिन-रात की मेहनत का सच्चा फल होता है। शुरुआत में कर और कानून के ये नियम थोड़े डरावने और उलझाने वाले लग सकते हैं, लेकिन जब आप इन्हें एक बार अच्छी तरह समझ लेते हैं तो यह आपके काम को सुरक्षित रूप से बढ़ाने में बहुत मदद करते हैं। सही समय पर अपने हर एक रुपये का पक्का हिसाब-किताब रखने और कर जमा करने से आप भविष्य की किसी भी कानूनी परेशानी से पूरी तरह दूर रहते हैं। जैसा कि हमने इस पूरे लेख में गहराई से समझा है, आप अपने काम से जुड़े खर्चों को सही तरीके से दिखाकर अपना काफी सारा पैसा कानूनी रूप से बचा सकते हैं।

अगर आप यूट्यूब और सोशल मीडिया इनकम टैक्स इंडिया के इन सभी सरकारी नियमों का समझदारी से पालन करते हैं, तो आपका पूरा ध्यान सिर्फ और सिर्फ अपनी कला और काम पर रहेगा। आपको अपने इस काम को एक असली और गंभीर व्यापार की तरह ही देखना चाहिए। जैसे-जैसे आपकी कमाई और काम का दायरा बढ़ता है, जरूरत पड़ने पर किसी जानकार पेशेवर (चार्टर्ड अकाउंटेंट) की सलाह जरूर लें। आपकी यही छोटी-छोटी समझदारी और जागरूकता आपको लंबे समय तक एक सफल, सुरक्षित और तनावमुक्त क्रिएटर बनाए रखेगी।

अक्सर पूछे जाने वाले महत्वपूर्ण सवाल (FAQs)

१. क्या मुझे इंटरनेट से होने वाली बहुत छोटी कमाई पर भी कर देना होगा?

हर नए क्रिएटर के मन में काम शुरू करते समय यह सवाल सबसे पहले जरूर आता है। भारत के सरकारी आयकर नियमों के अनुसार, यदि आपकी साल भर की कुल कमाई (जिसमें आपकी नौकरी, खेती या किसी अन्य व्यापार की कमाई भी पूरी तरह शामिल है) पुरानी कर व्यवस्था के तहत ढाई लाख रुपये या नई कर व्यवस्था के तहत तीन लाख रुपये से कम है, तो आपको सरकार को अपनी जेब से कोई कर नहीं देना होता है। इसे सरकार की तरफ से दी गई मूल छूट सीमा कहा जाता है। हालांकि, अगर आपकी कमाई इस तय सीमा से कम भी है, लेकिन आपको पैसे देते समय किसी कंपनी ने आपका कर (टीडीएस) काट लिया है, तो उस कटे हुए पैसे को वापस पाने के लिए आपको अपना रिटर्न (आईटीआर) हर हाल में जरूर भरना चाहिए। सही समय पर रिटर्न भरने से सरकारी खाते में आपका एक बहुत अच्छा वित्तीय इतिहास बनता है, जो भविष्य में घर या गाड़ी के लिए बैंक से कर्ज (लोन) लेने में आपकी बहुत बड़ी मदद करता है।

२. अगर मैं नौकरी करता हूँ और साथ में वीडियो भी बनाता हूँ, तो कर कैसे तय होगा?

आजकल बहुत से युवा अपने दफ्तर की नौकरी के साथ-साथ खाली समय में यह काम भी करते हैं। ऐसी स्थिति में सरकार के नियमों के अनुसार आपकी दोनों तरह की कमाई को आपस में पूरी तरह जोड़ दिया जाता है। आपकी नौकरी से मिलने वाले हर महीने के वेतन को “वेतन से होने वाली आय” वाले हिस्से में रखा जाता है। वहीं दूसरी तरफ, इंटरनेट पर वीडियो बनाने या प्रचार करने से होने वाली कमाई को “व्यापार से होने वाली आय” के हिस्से में जोड़ा जाता है। साल के अंत में इन दोनों को मिलाने के बाद जो भी कुल रकम बनती है, उसी के आधार पर यह तय किया जाता है कि आपको कितने प्रतिशत की दर से कर चुकाना है। आपको अपनी नौकरी वाले दफ्तर के मालिक को अपने इंटरनेट के काम की जानकारी देने की कोई जरूरत नहीं है, लेकिन जब आप सरकार को अपना आयकर रिटर्न भेजते हैं, तो आपको वहां ईमानदारी से अपनी दोनों तरह की कमाई का बिल्कुल सही ब्यौरा देना होता है।

३. क्या कंपनियों से प्रचार के लिए मुफ्त में मिले सामान पर भी कर लगता है?

यह इंटरनेट की दुनिया का एक बहुत ही जरूरी नियम है जिसे अक्सर लोग अनजाने में नजरअंदाज कर देते हैं और बाद में परेशानी में पड़ते हैं। यदि कोई नामी कंपनी आपको अपने किसी नए उत्पाद का प्रचार करने के लिए कोई महंगा फोन, कैमरा, कपड़े या कोई अन्य कीमती सामान देती है और आप काम खत्म होने के बाद उसे वापस नहीं लौटाते हैं, तो वह कीमती सामान भी आपकी उस साल की कमाई का ही एक हिस्सा माना जाता है। सरकारी नियमों की धारा १९४आर के अनुसार, यदि उस मुफ्त मिले हुए सामान की बाजार कीमत बीस हजार रुपये से अधिक है, तो कंपनी आपको वह सामान आपके घर भेजने से पहले ही उस पर दस प्रतिशत की दर से कर (टीडीएस) काटती है। इसका सीधा मतलब यह है कि आपको यह सामान पूरी तरह से मुफ्त नहीं पड़ता है और आपको साल के अंत में इसे अपनी साल भर की कमाई वाले खाते में जोड़कर सरकार को इसकी पूरी जानकारी देनी ही होती है।