कर दक्षता के लिए वेतन वृद्धि प्राप्त करने के बाद करने के लिए 10 चीजें
वेतन वृद्धि का संदेश या ईमेल देखकर चेहरे पर जो खुशी आती है, उसकी तुलना किसी और चीज से नहीं की जा सकती। पूरे साल की कड़ी मेहनत का फल जब बैंक खाते में जुड़ता हुआ दिखाई देता है, तो मन को बहुत संतुष्टि मिलती है। लेकिन, जैसे ही पहली बढ़ी हुई तनख्वाह हाथ में आती है, हम सभी का ध्यान एक ही जगह जाता है और वह है कर कटौती यानी टैक्स डिडक्शन।
वेतन बढ़ने के साथ ही आयकर का बोझ भी काफी बढ़ जाता है और आपकी मेहनत की कमाई का एक बड़ा हिस्सा सरकार के पास जाने लगता है। ऐसे में सही योजना बनाकर अपनी सैलरी हाइक फॉर टैक्स एफिशिएंसी को बेहतर करना बहुत जरूरी हो जाता है। अगर हम शुरुआत से ही थोड़ी समझदारी दिखाएं और कुछ स्मार्ट कदम उठाएं, तो हम अपने कर दायित्व को काफी हद तक कम कर सकते हैं।
यह विषय आपके लिए क्यों महत्वपूर्ण है?
आय बढ़ने पर अक्सर लोग अपनी जीवनशैली को तुरंत बेहतर बनाने की कोशिश करते हैं, जैसे नई गाड़ी खरीदना, महंगे फोन लेना या बाहर घूमना-फिरना बढ़ा देना। इस उत्साह में सबसे महत्वपूर्ण चीज पीछे छूट जाती है, और वह है सही कर योजना। जब आप आय के ऊंचे स्लैब में आते हैं, तो आपके वेतन वृद्धि का एक बहुत बड़ा हिस्सा सीधे आयकर में कटने लगता है। इस स्थिति से बचने और अपनी सैलरी हाइक फॉर टैक्स एफिशिएंसी को अधिकतम करने के लिए सही उपकरणों में निवेश करना आवश्यक है। यह न केवल आपके वर्तमान कर को बचाता है, बल्कि आपके भविष्य और सेवानिवृत्ति के लिए एक बहुत बड़ा और सुरक्षित कोष भी तैयार करता है।
टैक्स बचाने के लिए वेतन बढ़ने के बाद दस महत्वपूर्ण काम
आइए विस्तार से समझते हैं कि वेतन बढ़ने के तुरंत बाद आपको अपने पैसों और आयकर को लेकर कौन से दस सबसे जरूरी कदम उठाने चाहिए, ताकि आप अधिक से अधिक बचत कर सकें।
१. पुरानी और नई कर व्यवस्था की सावधानीपूर्वक तुलना करें
वेतन में वृद्धि होने के बाद सबसे पहला और महत्वपूर्ण कदम अपनी कर व्यवस्था यानी टैक्स रिजीम का दोबारा मूल्यांकन करना होना चाहिए। अक्सर लोग यह मान लेते हैं कि जो व्यवस्था उनके लिए पहले सही थी, वही हमेशा सही रहेगी, लेकिन आय बढ़ने पर यह समीकरण पूरी तरह बदल जाता है। जब आपकी आय बढ़ती है, तो आप एक ऊंचे टैक्स स्लैब में प्रवेश कर सकते हैं, जिससे आपकी कर देनदारी अचानक बहुत अधिक बढ़ जाती है। ऐसे में नई और पुरानी दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत अपनी कुल आय और संभावित कटौतियों का हिसाब लगाना बेहद जरूरी हो जाता है।
यदि आप होम लोन की किश्त चुका रहे हैं, जीवन बीमा का प्रीमियम भर रहे हैं और बच्चों की स्कूल फीस दे रहे हैं, तो पुरानी व्यवस्था आपके लिए बहुत फायदेमंद साबित हो सकती है। वहीं दूसरी ओर, यदि आप किसी भी प्रकार का निवेश नहीं करना चाहते हैं और सीधे तौर पर कम कर दर का लाभ उठाना चाहते हैं, तो नई कर व्यवस्था आपके लिए बेहतर विकल्प हो सकती है। इसलिए, किसी भी निष्कर्ष पर पहुंचने से पहले एक बार पूरी गणना अवश्य करें।
| सुविधा का नाम | पुरानी कर व्यवस्था के नियम | नई कर व्यवस्था के नियम |
| कर छूट के विकल्प | आवास किराया, पीपीएफ, बीमा आदि की छूट उपलब्ध है। | कोई विशेष निवेश छूट उपलब्ध नहीं है। |
| आयकर की दरें | उच्च आय पर कर की दरें काफी अधिक हैं। | कर की दरें कम हैं और स्लैब का दायरा बड़ा है। |
| किसके लिए अधिक लाभदायक? | जो लोग बाजार में अधिक निवेश और बचत करते हैं। | जो लोग बिना झंझट के आसान कर गणना चाहते हैं। |
२. अपने मकान किराया भत्ता और वेतन संरचना में बदलाव करवाएं
अपनी बढ़ी हुई तनख्वाह का अधिकतम लाभ उठाने के लिए आपको अपने मानव संसाधन (एचआर) विभाग से मिलकर अपनी वेतन संरचना को समझना चाहिए। यदि आप किराए के मकान में रहते हैं, तो यह सुनिश्चित करना बहुत आवश्यक है कि आपके मूल वेतन के अनुपात में आपका मकान किराया भत्ता (एचआरए) भी उचित रूप से बढ़ा दिया गया है।
इसके अलावा, आपको अपनी कंपनी से यात्रा भत्ता (एलटीए), इंटरनेट भत्ता, टेलीफोन खर्च या भोजन कूपन जैसी कर-मुक्त सुविधाओं को अपने वेतन में शामिल करने का अनुरोध करना चाहिए। ये छोटी-छोटी लगने वाली सुविधाएं आपकी कुल कर-योग्य आय को काफी हद तक कम कर देती हैं। जब आपकी कर-योग्य आय कम हो जाती है, तो स्वाभाविक रूप से आपको कर के रूप में कम पैसे चुकाने पड़ते हैं। यह आपकी सैलरी हाइक फॉर टैक्स एफिशिएंसी को बढ़ाने का सबसे आसान और बिना किसी निवेश वाला बेहतरीन तरीका है।
| वेतन का हिस्सा | कर में मिलने वाला लाभ | लागू होने वाली शर्तें |
| मकान किराया भत्ता | आयकर में बहुत बड़ी राहत मिलती है। | किराए के मकान में रहना और वैध रसीद देना अनिवार्य है। |
| यात्रा अवकाश भत्ता | यात्रा टिकट के खर्च पर पूरी कर छूट। | चार साल के समय में केवल दो बार इसका दावा कर सकते हैं। |
| भोजन व इंटरनेट खर्च | एक तय सीमा तक पूरी तरह से कर-मुक्त। | कंपनी के नियमों के अनुसार असली बिल जमा करने होते हैं। |
३. स्वैच्छिक भविष्य निधि में अपनी मासिक जमा राशि को बढ़ाएं
आपका कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ) तो हर महीने कटता ही होगा, लेकिन वेतन बढ़ने के बाद आपके पास बचत करने की क्षमता भी बढ़ जाती है। ऐसे में आप स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) का सहारा लेकर अपना मासिक योगदान बढ़ा सकते हैं। इस निधि पर मिलने वाली ब्याज दर ईपीएफ के बिल्कुल बराबर होती है, जो बाजार के कई सुरक्षित निवेश विकल्पों से काफी बेहतर है। यह पैसा सीधे आपके वेतन से कटकर जमा हो जाता है, इसलिए आपको अलग से निवेश करने का झंझट नहीं रहता।
सबसे बड़ी बात यह है कि इसमें जमा किया गया पैसा धारा अस्सी सी (80C) के तहत डेढ़ लाख रुपये तक की कर छूट के दायरे में आता है। यदि आप शेयर बाजार के जोखिम से दूर रहना चाहते हैं और एक सुरक्षित भविष्य के साथ-साथ शानदार कर बचत चाहते हैं, तो अपने कार्यालय में आवेदन देकर इस निधि में अपना योगदान तुरंत शुरू करवा दें।
| स्वैच्छिक निधि के लाभ | महत्वपूर्ण जानकारी |
| अनुमानित ब्याज दर | कर्मचारी भविष्य निधि के समान (लगभग आठ प्रतिशत से अधिक)। |
| आयकर में छूट | आयकर अधिनियम की धारा अस्सी सी के तहत। |
| धन निकासी के नियम | मुख्य रूप से सेवानिवृत्ति के समय, परंतु विशेष जरूरतों पर छूट। |
४. धारा अस्सी सी की डेढ़ लाख रुपये की सीमा पूरी तरह उपयोग करें
यदि आपने अपनी कर गणना के बाद पुरानी कर व्यवस्था को चुना है, तो आपकी सबसे पहली प्राथमिकता धारा अस्सी सी की डेढ़ लाख रुपये की पूरी सीमा का उपयोग करना होनी चाहिए। कई बार कर्मचारी यह सोचकर गलती कर बैठते हैं कि उनका भविष्य निधि का पैसा ही इस सीमा को पूरा करने के लिए काफी है, लेकिन उच्च आय वर्ग में ऐसा नहीं होता।
अपनी बढ़ी हुई आय का एक सुरक्षित हिस्सा आप सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ), बेटियों के लिए सुकन्या समृद्धि योजना या फिर बैंक की पांच साल वाली कर बचत सावधि जमा (फिक्स्ड डिपॉजिट) योजना में लगा सकते हैं। इन सभी योजनाओं में निवेश करने से आपका मूलधन पूरी तरह सुरक्षित रहता है और आपको सरकार की तरफ से निश्चित रिटर्न की गारंटी भी मिलती है। इस सीमा को पूरा करके आप हर साल हजारों रुपये का सीधा आयकर बचा सकते हैं।
| निवेश के बेहतरीन विकल्प | अनुमानित वार्षिक रिटर्न | जोखिम की संभावना |
| सार्वजनिक भविष्य निधि | लगभग सात प्रतिशत (सरकार द्वारा तय)। | जोखिम बिल्कुल भी नहीं है, पूरी सुरक्षा। |
| सुकन्या समृद्धि योजना | लगभग आठ प्रतिशत (सबसे अधिक सुरक्षित रिटर्न)। | जोखिम शून्य है (केवल बेटियों के भविष्य के लिए)। |
| कर बचत सावधि जमा | अलग-अलग बैंकों के अनुसार छह से सात प्रतिशत। | जोखिम न के बराबर है। |
५. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली से पचास हजार रुपये की अतिरिक्त छूट लें
जब आपकी आय बहुत अधिक बढ़ जाती है, तो धारा अस्सी सी की डेढ़ लाख की सीमा बहुत जल्दी खत्म हो जाती है। ऐसे में आपको निराश होने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि सरकार राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) के माध्यम से आपको एक अतिरिक्त विकल्प प्रदान करती है। आयकर अधिनियम की धारा 80CCD(1B) के तहत आप इस पेंशन योजना में निवेश करके पचास हजार रुपये की अतिरिक्त कर छूट प्राप्त कर सकते हैं।
अपनी बढ़ी हुई तनख्वाह से हर महीने मात्र चार या पांच हजार रुपये निकालकर इसमें डालने से न केवल आपका वर्तमान आयकर बचता है, बल्कि साठ साल की उम्र के बाद आपके लिए एक बहुत बड़ा सेवानिवृत्ति कोष भी तैयार हो जाता है। इसमें आपका पैसा शेयर बाजार और सरकारी बांड दोनों में लगाया जाता है, जिससे आपको लंबी अवधि में महंगाई को मात देने वाला एक बेहतरीन रिटर्न आसानी से मिल जाता है।
| पेंशन योजना के मुख्य बिंदु | योजना का विस्तृत विवरण |
| अतिरिक्त कर छूट सीमा | पूरे पचास हजार रुपये की विशेष छूट। |
| निवेश की रणनीति | धन को शेयर बाजार और सुरक्षित सरकारी बांड में बांटा जाता है। |
| धन निकालने की उम्र | साठ वर्ष की आयु पूरी होने के बाद ही मुख्य राशि मिलती है। |
६. स्वास्थ्य बीमा कवर बढ़ाकर अपने परिवार और पैसों की सुरक्षा करें
जैसे-जैसे आपकी आय और जीवनस्तर बढ़ता है, वैसे-वैसे आपको अपनी स्वास्थ्य सुरक्षा का दायरा भी बढ़ाना चाहिए। आज के समय में अस्पतालों का खर्च इतनी तेजी से बढ़ रहा है कि एक छोटी सी बीमारी भी आपकी सालों की बचत को खत्म कर सकती है। इसलिए, अपने वेतन वृद्धि के पैसे का उपयोग करके अपने मौजूदा स्वास्थ्य बीमा का कवर बढ़ा लें या एक नई शानदार पॉलिसी खरीद लें।
आयकर अधिनियम की धारा 80D के तहत आप अपने, अपने जीवनसाथी और बच्चों के लिए चुकाए गए प्रीमियम पर पच्चीस हजार रुपये तक की कर छूट का दावा कर सकते हैं। इसके अलावा, यदि आप अपने वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के लिए प्रीमियम भरते हैं, तो आपको पचास हजार रुपये की अतिरिक्त छूट मिलती है। अपनी सैलरी हाइक फॉर टैक्स एफिशिएंसी को सही दिशा में ले जाने और मन की शांति प्राप्त करने का यह एक बहुत ही कारगर तरीका है।
| स्वास्थ्य बीमा के लाभ | आयकर में अधिकतम छूट की सीमा |
| स्वयं और परिवार के लिए | पच्चीस हजार रुपये तक की वार्षिक छूट। |
| माता-पिता (साठ वर्ष से कम) | पच्चीस हजार रुपये अतिरिक्त छूट। |
| माता-पिता (साठ वर्ष से अधिक) | पूरे पचास हजार रुपये की अतिरिक्त भारी छूट। |
७. कर बचाने वाले इक्विटी म्यूचुअल फंड्स में नियमित निवेश शुरू करें
अपने पैसे को बैंक के बचत खाते में खाली छोड़ने से बेहतर है कि उसे ऐसी जगह लगाया जाए जहां वह तेजी से बढ़ सके। इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) ऐसे विशेष म्यूचुअल फंड होते हैं जो शेयर बाजार में निवेश करते हैं और साथ ही आपको आयकर में छूट भी दिलाते हैं। इन फंड्स में बैंक की सावधि जमा (एफडी) के मुकाबले कहीं अधिक रिटर्न मिलने की संभावना होती है।
सबसे अच्छी बात यह है कि इनमें केवल तीन साल का लॉक-इन पीरियड होता है, जो कि कर बचाने वाले अन्य सभी विकल्पों में सबसे कम है। अपनी बढ़ी हुई तनख्वाह में से हर महीने एक निश्चित राशि निकालकर इसमें सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (एसआईपी) शुरू करना आपके लिए धन सृजन का एक शानदार मार्ग प्रशस्त कर सकता है, जिससे कर भी बचेगा और पैसा भी बहुत तेजी से दोगुना होगा।
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| ईएलएसएस फंड की खासियत | महत्वपूर्ण विवरण |
| पैसा लॉक होने की अवधि | मात्र तीन वर्ष (सभी कर बचत विकल्पों में सबसे न्यूनतम)। |
| अनुमानित विकास दर | बाजार के प्रदर्शन के अनुसार बारह से पंद्रह प्रतिशत तक। |
| आयकर लाभ का नियम | धारा अस्सी सी के अंतर्गत निर्धारित सीमा तक पूर्ण छूट। |
८. अपने होम लोन की मासिक किश्त की रकम समझदारी से बढ़ाएं
यदि आपने घर खरीदने के लिए बैंक से ऋण लिया हुआ है, तो वेतन वृद्धि आपके लिए एक सुनहरा अवसर लेकर आई है। आपको अपनी बढ़ी हुई आय का उपयोग करते हुए अपने होम लोन की मासिक किश्त (ईएमआई) की रकम थोड़ी सी बढ़ा देनी चाहिए। ऐसा करने से आपका मूलधन बहुत तेजी से कम होने लगेगा और आप अपना लोन समय से कई साल पहले ही चुका देंगे। इससे आप बैंक को दिए जाने वाले लाखों रुपये के ब्याज को पूरी तरह से बचा लेंगे।
इसके साथ ही, आप आयकर की धारा 24(b) के तहत होम लोन के ब्याज पर दो लाख रुपये तक की कर छूट का लाभ भी पहले की तरह ही उठाते रहेंगे। मूलधन चुकाने पर आपको धारा अस्सी सी का लाभ भी मिलता रहेगा। यह एक ऐसा कदम है जो आपको मानसिक रूप से कर्ज मुक्त भी करेगा और आपका भारी भरकम आयकर भी बचाएगा।
| होम लोन के बेहतरीन लाभ | लागू होने वाली धारा | अधिकतम छूट की राशि |
| लोन पर चुकाया गया ब्याज | धारा 24(b) | दो लाख रुपये तक की भारी छूट। |
| लोन का चुकाया गया मूलधन | धारा 80C | एक लाख पचास हजार रुपये तक। |
| पहली बार नया घर खरीदने पर | धारा 80EEA | कुछ विशेष शर्तों के साथ अतिरिक्त छूट। |
९. अपने वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के नाम पर सुरक्षित निवेश करें
यदि आपके माता-पिता सेवानिवृत्त हो चुके हैं और उनकी अपनी कोई खास कर-योग्य आय नहीं है, तो आप अपनी कर योजना में उनकी मदद ले सकते हैं। आप अपनी बचत के पैसे उन्हें उपहार स्वरूप दे सकते हैं, जिस पर कानूनन कोई भी आयकर नहीं लगता है। इसके बाद, उस पैसे को उनके नाम पर वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) या किसी अच्छे बैंक की सावधि जमा योजना में निवेश कर दें।
वरिष्ठ नागरिकों को हमेशा सामान्य नागरिकों की तुलना में अधिक ब्याज दर मिलती है। चूँकि उनकी आय कर-मुक्त सीमा के अंदर होती है, इसलिए इस निवेश से मिलने वाले ब्याज पर उन्हें कोई कर नहीं देना पड़ेगा। इस प्रकार, आपका पैसा पूरी तरह से सुरक्षित भी रहेगा, उस पर बेहतरीन रिटर्न भी मिलेगा और आप अपने पूरे परिवार के स्तर पर बहुत सारा कर बचाने में सफल हो जाएंगे।
| माता-पिता के नाम पर निवेश | अनुमानित ब्याज दर | मुख्य फायदे |
| वरिष्ठ नागरिक बचत योजना | आठ प्रतिशत से अधिक | हर तीन महीने में निश्चित आय, पूर्ण सरकारी सुरक्षा। |
| वरिष्ठ नागरिक सावधि जमा | लगभग आठ प्रतिशत | सामान्य ग्राहकों से हमेशा आधा प्रतिशत ज्यादा ब्याज। |
| डाकघर मासिक आय योजना | सात प्रतिशत के आसपास | हर महीने खर्च के लिए एक निश्चित और सुरक्षित आय। |
१०. कर बचाने के लिए टैक्स हार्वेस्टिंग की रणनीति का इस्तेमाल करें
यदि आप शेयर बाजार या म्यूचुअल फंड में लंबे समय से निवेश कर रहे हैं, तो आपको कर बचाने की इस बेहतरीन तकनीक का उपयोग साल में कम से कम एक बार जरूर करना चाहिए। सरकारी नियमों के अनुसार, एक साल के भीतर एक लाख रुपये तक के दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन) पर कोई कर नहीं लगता है। इसका फायदा उठाने के लिए, आप अपने उन शेयरों या फंड्स को बेच दें जिनमें आपको लाभ हो रहा है और फिर उसी दिन उसी पैसे से उन्हें दोबारा खरीद लें।
ऐसा करने से आपका एक लाख रुपये तक का मुनाफा कागजों पर दर्ज हो जाएगा जिस पर आपको एक रुपया भी कर नहीं देना होगा। आपका निवेश भी बाजार में वैसा का वैसा बना रहेगा। यह रणनीति थोड़ी तकनीकी लग सकती है, लेकिन यदि इसे समझकर किया जाए, तो यह हर साल आपको हजारों रुपये का कर बचाने में भारी मदद कर सकती है।
| टैक्स हार्वेस्टिंग की प्रक्रिया | यह कैसे काम करता है? |
| पहला जरूरी कदम | अपने पोर्टफोलियो में ऐसा निवेश खोजें जिसमें एक लाख तक का मुनाफा हो। |
| दूसरा महत्वपूर्ण कदम | बाजार खुले होने पर उन सभी मुनाफे वाले शेयरों को बेच दें। |
| तीसरा और अंतिम कदम | मुनाफा दर्ज होते ही तुरंत उसी दिन वापस वही शेयर खरीद लें। |
निष्कर्ष
कुल मिलाकर देखा जाए तो वेतन का बढ़ना आपके पेशेवर जीवन की एक बहुत बड़ी उपलब्धि है और इसका जश्न भी जरूर मनाया जाना चाहिए। लेकिन असली बुद्धिमानी इसी में है कि आप इस नए पैसे को सही जगह पर निवेश करें ताकि सरकार को भारी कर चुकाने से बचा जा सके। ऐसा बिल्कुल नहीं होना चाहिए कि आपकी आय तो बढ़ जाए, लेकिन जीवनशैली के फिजूलखर्चों और बिना योजना के कटने वाले आयकर में आपका सारा अतिरिक्त पैसा बह जाए। यदि आप ऊपर बताए गए इन दस प्रभावी तरीकों को अपने जीवन में लागू करते हैं, तो आप बहुत ही आसानी से अपनी सैलरी हाइक फॉर टैक्स एफिशिएंसी के लक्ष्य को सफलतापूर्वक प्राप्त कर सकते हैं।
अपने मकान किराए भत्ते को व्यवस्थित करने से लेकर स्वास्थ्य बीमा बढ़ाने और पेंशन योजना में निवेश करने तक, ये सभी रास्ते पूरी तरह से कानूनी और बेहद सुरक्षित हैं। यदि आपको ये सभी नियम समझने में थोड़ी भी कठिनाई महसूस हो रही है, तो किसी अच्छे चार्टर्ड एकाउंटेंट (सीए) से सलाह लेने में संकोच न करें, यह आपके भविष्य के लिए सबसे बेहतरीन कदम होगा।
